ESPP(Employee Stock Purchase Plan) 小記
第一次用ESPP(Employee Stock Purchase Plan)。記錄一下(每間公司可能不同)：
[購買stock]
- 公司有提供15% discount。
- 一年有兩天的purchase date。在六個月購買期內扣繳的錢會在purchase date用期間內起始日或截止日選最低價*15%購買。
- 舉例來說，起始日股價是$115.73，截止日股價是$125.29，那購買的價格就是Min(115.73, 125.29)*0.85=98.37 per share
- 年底會收到Form 3922，提供整年份購買的資料。
[售出]
- 取得股票後一年半內出售，discount 金額會算到W2表收入內(disqualifying disposition)，另外資本利得有short-term gain/loss 10~37% 稅率問題。
- 取得股票後一年半後出售，沒有w2表收入但是會有1099-B，另外資本利得有long-term gain/loss 0~20% 稅率問題。
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